Норма выпадения: сколько волос выпадает в день у женщин и мужчин?

Почти все современные женщины и мужчины небезразличны к своей внешности. Прическа — едва ли не главная составляющая имиджа. Заботясь о густоте шевелюры, человек неизбежно замечает ежедневные потери. Как определить, не нарушаются ли пределы допустимого, и какова норма выпадения волос?

Цикличность жизни волосяного покрова

Каждый волосок на голове человека существует по определенным правилам, переживая три этапа.

1. Активный рост (анаген).
2. Замедление роста (катаген).
3. Остановка роста, затем — выпадение (телоген).

Нормальный цикл длится от 3 до 6 лет. На смену выпавшему волоску из той же луковицы вырастает новый. Каждый фолликул способен производить в течение жизни до 25 волосяных стержней.

Соотношение количества волос, находящихся в приведенных фазах развития, составляет приблизительно 85% х 3% х 12%.

От чего зависит норма выпадения волос в день?

Физиологический цикл предоставляет исходные данные для определения нормы выпадения. В то же время трихологи при расчете допустимого объема ежедневных потерь индивидуально для каждого пациента учитывают ряд иных факторов:

• натуральный цвет волос;
• их толщину;
• пол, возраст пациента;
• особые физиологические состояния.

К последнему пункту относим, например, тот факт, что норма выпадения волос у женщины спустя 3–6 месяцев после родов естественным образом завышена относительно периода до зачатия. Временное негативное явление объясняется изменением гормонального фона.

Норма выпадения волос при мытье

Нередко пациенты обращаются к трихологам, жалуясь на чрезвычайно обильное выпадение именно при мытье.

В том случае, если гигиена головы осуществляется корректно (регулярность; качественные, подходящие шампунь и бальзам; умеренно теплая вода; деликатное массирование), процедура сама по себе не может вызвать проблему. Пугающий эффект, как правило, является следствием недостаточно тщательного расчесывания перед мытьем. Волосы, уже выпавшие, но застрявшие на голове из-за лака или других средств укладки, вымываются водой и сразу обращают на себя внимание кажущимся обилием.

Никакой специальной нормы выпадения волос при мытье не существует. При помощи аккуратных расчесываний щеткой из натурального материала утром и вечером нетрудно избежать неприятных ассоциаций в душе или ванне.

Выводы

1. Количество волосков, которое человек может совершенно спокойно терять ежедневно, всегда рассчитывается индивидуально.
2. Ориентировочное допустимое число потерь: 60–150 штук.
3. Желающие выяснить свои личные цифры, должны обратиться в Клинику, сделать трихоскопию, проконсультироваться с доктором.
4. Если ежедневные потери резко возросли, остается множество волосков на подушке, расческе, одежде, следует насторожиться. Визит к трихологу в таком случае совершенно необходим.

Похожие статьи

Проблема, с которой сталкивается практически каждый. Правильно лечение поможет её устранить.

Причинами интенсивного выпадения волос часто могут стать скрытые заболевания.

Правильный уход, подобранный трихологом, является залогом здоровья и красоты волос.

При неправильном расчесывании существует огромный риск повреждения волос.

норма в день, причины и признаки выпадения выше нормы

Волосы — это в первую очередь механизм защиты кожи от негативного воздействия солнечной радиации, перепадов температуры, ушибов при падении и многих других опасностей. Но современный человек редко вспоминает об этом. Для нас волосы — это эстетическая составляющая, элемент, способный придать нам шарм, подчеркнуть индивидуальность. При потере волос человек становится психологически уязвимым, неуверенным, чувствует дискомфорт. Можно ли остановить этот патологический процесс и чем он может быть вызван?

Выпадение волос: когда мужчине пора задуматься о контрмерах?

«Потеряв один волос, еще не становишься лысым; потеряв второй волос — тоже; когда же начинается лысина?» — вопрошал древнегреческий философ-идеалист Евбулид из Милета, живший в IV веке до н.э. В этом высказывании заключен важнейший вопрос, заботивший мужчин во все времена: как распознать признаки грозящего облысения и предпринять превентивные меры для сохранения шевелюры.

В сутки с человеческой головы падает примерно от 70 (у рыжеволосых) до 120 волос (у блондинов). Это около 4 выпавших волоса на каждые пять тысяч «удержавшихся». После мытья, окраски волос или массажного воздействия на кожу головы отмечается более интенсивное выпадение волосяных стержней, чем в дни, когда подобные процедуры не делаются. При этом среднесуточное количество выпавших волос (в расчете за неделю) должно укладываться в отведенные рамки. В норме на месте утерянных вырастают новые волоски, и такие биологические циклы роста и выпадения повторяются в течение жизни до 25, а то и 30 раз.

Проблема облысения возникает тогда, когда на смену выпавшим волосам приходит существенно меньше новых. Суточная потеря волос, превышающая природную норму, может быть спровоцирована рядом причин, таких как генетика, сильный или продолжительный стресс, ослабленный иммунитет на фоне различных заболеваний или несбалансированное питание.

Ключевым признаком волосяного «демографического спада» у мужчин является большое количество волосков, выпавших с основанием-луковицей. Если при осмотре луковица не обнаружена, значит, волос отломался и сохранившаяся на голове часть волосяного стержня продолжит расти. Следы массового волосяного «бегства» можно обнаружить в ванне при мытье, а также на расческе, подушке и воротниках одежды.

По статистике с проблемами облысения, или алопеции, сталкиваются до 90% мужского населения. Причем облысение, раньше считавшееся проблемой мужчин старше 50 лет, в настоящее время заметно молодеет. Признаки надвигающейся потери шевелюры сейчас все чаще отмечают у себя молодые люди в возрасте 25–35 лет.

Причины выпадения волос у мужчин

Во многих случаях представляется возможным сохранить густоту шевелюры и остановить процесс выпадения волос, определив причину облысения у мужчин и подобрав соответствующее лечение.

Гормональные нарушения и генетика: андрогенетическая алопеция

На первом месте среди причин, вызывающих облысение, стоят гормональные нарушения и генетическая предрасположенность. Они провоцируют андрогенную алопецию — облысение по «мужскому типу», встречающуюся в более чем 75% случаев потери волос. В основе патологии лежат сбои в работе эндокринной системы, а именно — избыточный уровень дигидротестостерона (ДТГ) в крови. Это мощный гормональный стероид, образующийся из-за распада мужского гормона тестостерона. Концентрация ДГТ на коже и в волосяных фолликулах вызывает длительный спазм сосудов, питающих волос, и угнетает их активность. Таким образом, волосяной стержень прекращает расти и погибает раньше положенного срока.

Фолликулы в теменной области обладают самой высокой чувствительностью, они первыми капитулируют перед мужским гормоном. Луковицы в области затылка наименее чувствительны и сохраняют функциональность дольше остальных.

В целом, насколько восприимчивы волосяные луковицы, определяется генетикой. По наследственности ген склонности к облысению передается у женщин в 75% случаев, у мужчин — в 20%.

При андрогенетической алопеции волосы выпадают клочками, начиная с зоны темени и на лбу. Процесс нередко сопровождается зудом и себореей — воспалительным заболеванием с увеличенным салоотделением.

Суть данной проблемы изящно подметил американский сатирик и иллюзионист Роберт Орбен: «Может, и правда, что лысина — признак мужской потенции, но она уменьшает ваши возможности доказать это».

Для диагностирования облысения у мужчин используется шкала Гамильтона-Норвуда, разработанная в середине прошлого столетия. Она представляет собой поэтапную схему-прогноз процесса облысения для определения индивидуального плана лечения. Согласно шкале Гамильтона-Норвуда выделяют 7 стадий алопеции.

• Первая стадия — образование незначительных залысин вдоль передней линии волос в области лба и висков.
• Следующая — видимые залысины на висках, но не более чем на 1,5–2 см от воображаемой линии, соединяющей ушные раковины.
• Разрастание залысин более чем на 2 см от указанной линии свидетельствует о переходе в третью стадию облысения.
• При соединении оголенных участков на макушке и в лобной области с увеличением зоны облысения по сторонам можно констатировать наличие четвертого уровня потери волос.
• В пятой стадии проплешины на затылочной и височной области приобретают вид широкой «подковы».
• Далее — очаг облысения расширяется в стороны, захватывая боковые части головы, лобно-височная и макушечная области сливаются, образуя одну общую и большую по величине залысину.
• В седьмой стадии остается узкий волосяной полукруг в затылочной области и книзу от ушных раковин. Далее следует полное облысение на голове и выраженное поредение волосяного покрова в паховой области, на туловище, руках и ногах пациента.

Одним из решений проблемы андрогенного облысения на ранних стадиях является нормализация выработки ДТГ в крови с помощью медикаментозного лечения под руководством врача-эндокринолога. Соответствующие препараты фармакологической группы «антиандрогены» (или ингибиторы фермента 5-альфа-редуктазы) назначаются по результатам анализов, самолечение недопустимо. Этот тип терапии продолжителен по времени: занимает годы и даже десятилетия.

Адрогенная алопеция может отступить и под действием лазера. Лазерное излучение низкой интенсивности стимулирует клеточный обмен в волосяных луковицах, усиливает микроциркуляцию в тканях кожи головы.

Эффективно также хирургическое лечение андрогенетического типа облысения, заключающееся в трансплантации собственных здоровых волос пациента с других волосистых участков. В дополнение к пересадке волос применяется терапия для укрепления и регенерации прядей, сохранившихся в проблемной зоне.

Внешние факторы: диффузная алопеция

Диффузная алопеция занимает второе место и является причиной 15–20% резкой потери волос у мужчин и до 40% — у женщин. Главные причины алопеции этого вида: воспалительные заболевания кожи, сбои в работе щитовидной железы, сильные стрессы, инфекционные болезни, недостаток белков, витаминов и микроэлементов, химиотерапия, наркоз, длительный прием антибиотиков и других препаратов, вызывающих сильные побочные действия.

Различные факторы оказывают негативное воздействие по-своему. В зависимости от механизма воздействия на волосяные фолликулы выделяют полдюжины разновидностей диффузной алопеции.

Так, алопеция при инфекциях возникает после гриппа, малярии, пневмонии, бруцеллеза, брюшного тифа, туберкулеза, сифилиса, при ВИЧ-инфекции. А также при длительной и рецидивирующей лихорадке, каждый приступ которой вызывает повреждение волосяных фолликулов в одну и ту же фазу цикла их активности. Медикаментозно-индуцированную алопецию может спровоцировать прием ретиноидов, антипаркинсонических и противосудорожных средств, β-адреноблокаторов, антикоагулянтов, блокаторов Н₂-рецепторов.

К алопеции при дефицитных состояниях приводит недостаток железа, цинка, хрома, селена, белкового питания, витамина B12. Волосы приобретают признаки дистрофии — утончаются, замедляются в росте. Данный вид алопеции может стать следствием синдрома мальабсорбции, энтеропатии, нарушений процессов всасывания и расщепления при различных заболеваниях желудочно-кишечного тракта.

Кстати
Шевелюра — наше богатство в прямом и переносном смысле: каждый волосок состоит из 14 разных элементов, включая золото.

Диффузная алопеция при хронических заболеваниях проявляется на фоне эндокринных нарушений, атопического дерматита, эритродермии и др.

Психосоматическая алопеция — следствие стрессов, пережитых операций, несчастных случаев и других угроз жизни.

В случаях, когда не выявлены вышеуказанные причины потери волос, возможно установление диагноза «идиопатическая хроническая алопеция».

При диффузной алопеции любого вида поредение отмечается равномерно на всей поверхности головы, но объемы выпавших волос угрожающе велики. При сильно выраженных формах выпадает до 1500–3000 волос ежедневно, что в 20 раз превышает норму. Перед лечением назначается диагностическая программа для выявления заболеваний щитовидной железы, ЦНС, яичников и надпочечников, печени, иммунной системы и т.д. В зависимости от выявленных отклонений назначается лечение первичного заболевания, ставшее фактором облысения.

Часто основное лечение сочетают с наружной терапией, которая заключается в нанесении лосьонов, бальзамов, мазей на кожу волосистой части головы, назначают электрофорез биологически активных веществ. Для приема внутрь назначаются витамины C, PP, A, в виде инъекций — витамины группы B. Рекомендован длительный прием цинка, поливитаминных комплексов, биологически активных добавок для активации роста волос.

Трансплантология в данном случае способна создать скорее косметический эффект.

Аутоиммунные нарушения: очаговое выпадение волос

Гнездное, или очаговое, на долю которого приходится до 3,5% случаев облысения, характеризуется отдельными областями распространения. Причиной могут послужить инфекции, черепно-мозговые травмы, аутоиммунные заболевания, такие как красная волчанка, склеродермия и другие нарушения иммунной системы.

При очаговом выпадении волос зоны облысения дислоцируются не только на голове, но и теле: в паху, под мышками, на бороде, груди и конечностях. При отсутствии лечения очаги разрастаются, сливаются между собой, образовывая обширные участки. Возможно выпадение ресниц, оголение бровей. При такой патологии большее количество волос остается в луковице в «спящей фазе». Если не лечить основное заболевание, фолликулы прекратят обновление волос и погибнут.

Медикаментозное лечение назначается в зависимости от выявленных сопутствующих заболеваний. Так, при обнаружении в организме очагов инфекции прописываются противовоспалительные препараты. Возможно назначение улучшающих микроциркуляцию и питание тканей, седативных, сосудорасширяющих, ноотропных лекарств.

Наружно применяются различные кремы и настойки, содержащие гепарин и верапамил. При тяжелых формах назначаются препараты с высоким содержанием глюкокортикоидных гормональных препаратов — для растирания на проблемном участке или введения методом мезотерапии.

Активно применяется физиотерапия: ионо- и фонофорез, микротоковая стимуляция, дарсонвализация, лазеротерапия, озонотерапия, воздействие ультрафиолетовыми лучами (УВА).

Эффект лечения на каждом участке наступает не раньше чем через 3 месяца. При тяжелых течениях очаговой алопеции эффект может наступить только в результате длительного комплексного лечения.

Заболевания и травмы: рубцовая алопеция

Этот вид облысения диагностируется также в 2–3% случаев. Облысение развивается от механического повреждения волосяных фолликулов и может поражать даже детей. Это самый сложный тип облысения, поддающийся коррекции, но не полному излечению. На травмированном участке волосы выпадают пучками, а прорастание новых делается невозможным из-за образовавшейся рубцовой ткани.

К причинам относят химические и термические ожоги головы, онкологию, операции и ранения, оставившие на голове рубцы и шрамы, а также врожденные заболевания: ихтиоз, кожная аплазия, недержание пигмента.

Вначале наблюдаются облысения на небольших участках кожи, увеличивающиеся в размерах. В одних случаях симптомы заболевания могут долго не проявляться. В других — наоборот, признаки сильно выражены и сопровождаются жжением и зудом. Пораженная кожа при рубцовом выпадении волос обычно бывает гладкой, но на фоне воспалительных процессов возможны покраснения, шелушение, гнойные волдыри.

Для диагностирования и лечения рубцовой алопеции проводится биопсия волосистой части головы. Данное обследование позволяет определить форму облысения, стадию разрушения волосяных луковиц, а также этап образования рубца.

Медикаментозная терапия положительных результатов не приносит. Хирургическое вмешательство тоже не гарантирует стойкого результата, т.к. атрофированная рубцовая ткань имеет слабое кровоснабжение, что затрудняет приживание пересаженных волос и их регенерацию.

Важно обратиться к специалисту при первых же признаках облысения. Упущенное время может обернуться безвозвратной утратой шевелюры. Для борьбы с проблемой врач-трихолог назначит ряд анализов и обследований, в частности, иммунограмму, общий анализ крови и мочи, определение гормонального фона, биопсию, компьютерную диагностику волосяной структуры.

Лечение у трихолога может быть дополнено рекомендациями терапевта, эндокринолога, дерматолога, хирурга или невролога.

Почему выпадают волосы у подростка девочки? – Публикации – Лаборатория Ан-Тек

Проблеме выпадения волос подростки подвержены достаточно часто. И для девочек, и для мальчиков это становится неприятным открытием – волосы выглядят хуже, становятся жирными или сухими, секущимися. Особенно большой данная проблема является для девочек-подростков, озабоченных своей внешностью. В период жизни, когда нравиться противоположному полу становится необходимостью, волосы причиняют массу неприятностей – быстро жирнеют, тускнеют, секутся, ломаются у корней или посередине.

Особенность подросткового возраста в том, что процессы развития протекают неравномерно, и не всегда органы и системы успевают за бурным ростом организма. Как результат – нарушение обмена веществ, гормональные всплески, и не в последнюю очередь – изменение привычек, режима сна и отдыха, «бунт» против полезных, привитых ранее принципов питания. Все это в комплексе отражается на состоянии волос.

Однако выпадение не всегда имеет безобидные причины, которые можно игнорировать или рассчитывать на саморегуляцию организма и нормализацию состояния волос без вмешательства и помощи. У выпадения волос могут быть весьма серьезные проблемы – болезни, нарушения развития. Выявить их может врач узкой специализации, а направит к нему трихолог, к которому в первую очередь обращаются подростки с выпадением волос. Обращаясь к такому специалисту, вы получаете профессиональную консультацию о состоянии волос, правилах ухода за ними, а также схему лечения волос, если это необходимо.

Причины выпадения волос

Почему волосы начинают выпадать?

Второстепенные причины, по которым выпадают волосы у детей в подростковом возрасте:

• соблюдение диет со строгим ограничением калорий;
• неправильный уход;
• прием некоторых лекарственных препаратов.

Основные причины, по которым выпадают волосы у подростка:

• гормональная перестройка организма. Подростки в период с 11 до 17 лет переживают бурную перестройку организма. Растет тело, половые железы начинают свою работу, перестраивается эндокринная система. Проявляет особую активность мужской половой гормон, дигидротестерон. Волосы могут выпадать из-за его агрессивного влияния на фолликулы. Избыточная выработка дигидротестерона и его влияние на волосы передается по наследству. Девочки также переживают гормональную перестройку, которая ухудшает качество волосяного покрова головы;
• стресс. Психика подростка неустойчива, а способность сопротивляться стрессу снижена. В результате нервное напряжение может нарастать даже без видимых для этого причин. Смена настроений, проявление сильных эмоций – норма для подростка. Но состояние стресса вызывает спазм сосудов, как следствие, плохое питание волосяных луковиц и выпадение волос, даже внешне здоровых;
• экологические факторы. Волосы имеют пористую структуру и легко впитывают вредные вещества, содержащиеся в воздухе. Не у каждого подростка хватит сознательности отказаться от экспериментов с сигаретами, а курение, как активное, так и пассивное, ухудшает качество питания волос;
• несбалансированность питания. В условиях бурного роста организм подростка особенно уязвим к дефициту витаминов и минералов. При этом уговорить подростков питаться правильно и полноценно – задача не из простых. В их рационе преобладает фастфуд, газированные сладкие напитки в ущерб здоровым белкам, овощам, злакам. Нехватка железа, калия, кальция, цинка, магния, фосфора приводит к тому, что волосы становятся тусклыми, ломкими, хрупкими и начинают выпадать.

Как противостоять выпадению волос в подростковом возрасте

Рекомендации при выпадении волос направлены, в первую очередь, на приостановку этого процесса, и соблюдать их нужно и девочкам подросткам, и мальчикам. Волосы выпадают постепенно, и потому важно обеспечить соблюдение следующих условий:

• использование косметики по уходу за волосами, подобранной в соответствии с особенностями волос;
• расчесывание только сухих волос, или мокрых – но в душе, вместе с бальзамом и только широким гребнем;
• отказ от фена, плойки, утюжка;
• выбор натуральных средств для укладки;
• маски и другие средства по рекомендации трихолога;
• регулярная стрижка кончиков;
• соответственная погоде защита волос от мороза или солнца.

Эти меры не прекратят, но значительно замедлят потерю волос подростков и позволят сохранить прическу в период выяснения причин и лечения, если выпадение волос связано с проблемами со здоровьем. Даже если выпадение волос стало следствием менее серьезных причин – чрезмерного увлечения диетами или неправильного ухода, то на восстановление также потребуется месяц-другой, и соблюдение правил позволит минимизировать ущерб для волос в этот период.

Выпадение волос после родов

Сразу стоит сказать, что послеродовое выпадение волос — нормальное явление, которое возникает вследствие изменений гормонального фона женщины, происходящих во время беременности и после нее. В норме чрезмерное выпадение волос со временем прекращается без какого-либо медицинского вмешательства.

Выпадение волос после родов: причины

Жизненный цикл волоса разделяется на несколько этапов: в норме около 85% от общего количества волос находится на стадии роста, порядка 15% — в состоянии покоя. Фазы роста и покоя меняются циклично. Это явление поддерживает относительное постоянство количества волос на голове, а также обеспечивает их цикличную смену. Норма ежедневного выпадения – порядка 80-100 волос в сутки.

В период беременности в крови женщины значительно повышается концентрация эстрадиола. Именно этот гормон удлиняет фазу активного роста у большинства волос, что снижает их выпадение, а значит – делает волосы на голове гуще, улучшает их состояние.

После родов концентрация эстрадиола в крови женщины резко и значительно снижается, а пролактина – повышается. Это явление обусловливает начало активного выпадения волос (около 400 в сутки), которое начинается, как правило, спустя 3 месяца после родов и в норме продолжается около полугода.

Более длительной и активной потере волос способствуют другие факторы, часто возникающие в жизни женщины в послеродовом периоде.

Это может быть недостаточное питание, дефицитное по содержанию некоторых микро- и макроэлементов. Наиболее часто встречается дефицит железа и йода в организме. Это требует коррекции и обращения за помощью к врачу-терапевту.

Также чрезмерное выпадение волос после родов может быть спровоцировано стрессом, усталостью, потерей сил и постоянным нервным напряжением. Это нужно учитывать при подборе индивидуального лечения.

Как лечить выпадение волос после родов?

Как уже было сказано ранее, в большинстве случаев послеродовое выпадение волос не требует лечения, так как является физиологической нормой.

Тем не менее, если усиленная потеря волос продолжается спустя 9 месяцев после родов, это является поводом обратиться за консультацией к врачу-трихологу. Специалист разберет с вами все возможные причины выпадения волос и определит оптимальные меры коррекции.

Врач назначает пациенту подходящие средства для наружного лечения: шампуни, маски, лосьоны. В комплексе с ними могут быть рекомендованы препараты для приема внутрь. Для достижения более быстрого эффекта назначается курс инъекционных процедур — мезотерапия кожи головы.

Трихолог определяет необходимый объем дополнительных обследований, опираясь на результаты которых в случае необходимости может направить пациента на консультацию к другим специалистам (терапевту, гинекологу, эндокринологу, психологу и так далее).

Результат.

В результате вы избавитесь от проблемы потери волос после беременности. Ваши волосы вернут былую густоту, станут более красивыми и ухоженными. Вы вернете себе спокойствие и станете более уверены.

Где лечат послеродовое выпадение волос?

В Центре косметологии и пластической хирургии имени С. В. Нудельмана по адресу: город Екатеринбург, улица Московская, 19.

Сколько стоит консультация трихолога?

Всю самую актуальную информацию о ценах вы можете узнать, обратившись к прайсу, размещенному на нашем сайте.

ИМЕЮТСЯ ПРОТИВОПОКАЗАНИЯ, НЕОБХОДИМА КОНСУЛЬТАЦИЯ СПЕЦИАЛИСТА

Определение коэффициента потерь

Что такое коэффициент потерь?

Коэффициент убытков используется в страховой отрасли и представляет собой отношение убытков к заработанным премиям. Убытки в составе убытков включают уплаченные страховые выплаты и корректировочные расходы. Формула коэффициента убыточности — это сумма выплаченных страховых возмещений плюс корректировочные расходы, деленная на общую заработанную премию. Например, если компания платит 80 долларов по искам на каждые 160 долларов собранных премий, коэффициент убытков составит 50%.

Ключевые выводы

• Коэффициент убытков — это убытки, которые страховщик несет из-за оплаченных претензий, в процентах от заработанных премий.
• Высокий коэффициент убыточности может быть индикатором финансовых затруднений, особенно для компании по страхованию имущества или от несчастных случаев.
• Страховщики рассчитают свои комбинированные коэффициенты, которые включают коэффициент убытков и коэффициент своих расходов, чтобы измерить общий отток денежных средств, связанный с их операционной деятельностью.
• Если коэффициенты убытков, связанные с вашим полисом, становятся чрезмерными, страховая компания может повысить страховые взносы или отказаться от продления полиса.
• Если медицинские страховые компании не смогут направить 80% страховых взносов на страховые выплаты или мероприятия по улучшению здравоохранения, они должны будут предоставить своим страхователям скидку.

Как работает коэффициент убытков

Коэффициенты убытков варьируются в зависимости от типа страхования. Например, коэффициент убытков по страхованию здоровья обычно выше, чем коэффициент убытков по страхованию имущества и страхованию от несчастных случаев. Коэффициенты убытков помогают оценить здоровье и прибыльность страховой компании. Компания собирает премии, превышающие суммы, уплаченные в претензиях, и поэтому высокие коэффициенты убытков могут указывать на то, что бизнес находится в финансовом затруднении.

В отличие от автострахования и страхования домовладельцев, согласно ACA, медицинские страховые компании не сохраняют возможность корректировать ваши страховые взносы на основании поданных претензий или вашей истории болезни.

Типы коэффициентов убытков

Коэффициент медицинских потерь

У страховой компании, которая платит 8 долларов США по претензиям на каждые 10 долларов собранных премий, коэффициент медицинских затрат (MCR) составляет 80%. В соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании (ACA) страховые компании обязаны выделять значительную долю страховых взносов на клинические услуги и улучшение качества здравоохранения.

Поставщики медицинского страхования обязаны направлять 80% страховых взносов на страховые выплаты и действия, которые улучшают качество обслуживания и предлагают большую ценность для участников плана.Если страховщик не потратит требуемые 80% расходов на здравоохранение, он должен будет вернуть излишки средств обратно потребителю.

Коэффициент коммерческих страховых убытков

Предполагается, что предприятия с коммерческой собственностью и политикой ответственности будут поддерживать адекватные коэффициенты убытков. В противном случае они могут столкнуться с увеличением страховых взносов и отменой. Рассмотрим небольшого продавца подержанных автомобилей, который платит 20 000 долларов в виде ежегодных премий, чтобы застраховать свои запасы. Ущерб в результате града составляет 25000 долларов, и владелец бизнеса предъявляет претензию.Годовой коэффициент убытков страхователя составляет 25 000/20 000 долларов, или 125%.

Чтобы определить, оправдано ли увеличение премии и на какую сумму, перевозчики могут просмотреть историю претензий и коэффициенты убытков за последние пять лет. Если застрахованный имеет очень непродолжительный стаж работы со страховщиком, компания может решить, что автодилер представляет неприемлемый будущий риск. В этот момент оператор связи может отказаться от продления полиса.

Коэффициент убытков по сравнению с соотношением прибыли и расходов

С коэффициентами убытков связаны коэффициенты прибыли и расходов, которые сравнивают расходы страховщика на приобретение, андеррайтинг и обслуживание полиса с начисленной чистой премией.Расходы могут включать заработную плату сотрудников, комиссионные агентству и брокеру, дивиденды, рекламу, судебные издержки и другие общие и административные расходы (G&A).

Страховщик объединит соотношение выгод и расходов со своим коэффициентом убытков, чтобы получить комбинированный коэффициент. В то время как коэффициент прибыли учитывает расходы компании, коэффициент прибылей и убытков учитывает оплаченные претензии, включая корректировки, по сравнению с чистой премией.

Кроме того, из-за большего количества возможных претензий за период потери поставщиков медицинских услуг будут выше, чем потери по страхованию имущества или страхованию от несчастных случаев.Комбинированный коэффициент измеряет денежный поток из компании через оплату расходов и общие убытки, связанные с доходом от премий.

Исторические ставки убытков для расчета ALLL

Традиционный исторический уровень убытков

Уровень убытков = (Списание — Возврат) / Средний остаток по ссуде

Традиционный исторический расчет уровня убытков является более часто используемой методологией для определения уровней убытков пулов FAS 5 в местных банках .Эти уровни убытков обычно оцениваются ежеквартально, часто с использованием 8- или 12-квартального периода ретроспективного анализа, хотя это будет варьироваться от банка к банку, в зависимости от того, какой временной горизонт они считают подходящим.

Данные, необходимые для этой оценки, включают общие списания и возмещения за каждый квартал, которые включены в резерв банка. Банки и кредитные союзы должны гарантировать, что лицо, ответственное за ALLL, может получить доступ к точной информации, связанной с главной бухгалтерской книгой, при расчете уровней убытков и проверке точности.Списание и возврат средств для каждого пула следует описать для каждого периода времени и привязать к деталям уровня ссуды, как показано в следующем примере.

Анализ миграции

Анализ миграции — это более детализированный и аналитический процесс для расчета уровней потерь FAS 5, чем традиционный исторический анализ уровня потерь.

В этом расчете коэффициента убытков используются метрики на уровне ссуды для отслеживания перехода ссуд для списания из различных классификаций с целью получения оценочного убытка.Следовательно, анализ миграции может предоставить более точную и подходящую норму убытков по FAS 5, но сбор данных, необходимых для анализа миграции, требует больших объемов данных и требует, чтобы банк сохранял точные рейтинги риска для каждой ссуды. См. Опрос, показывающий, почему некоторые учреждения избегают анализа миграции.

Ниже приведен пример данных, необходимых для анализа миграции. В этом примере, исследуя кредиты с рейтингом C&I Pass в третьем квартале 2010 года, мы начинаем с остатка по ссуде в размере 150 долларов США без чистых списаний.В следующем квартале списано 2 доллара. Расчет охватывает 8 кварталов, и мы можем оценить, что чистые списания составляют 12 долларов США против первоначального остатка кредитного портфеля в размере 150 долларов США, начиная с третьего квартала 2010 года, что дает нам 8-процентный уровень убытков по результатам анализа миграции. Идея здесь состоит в том, чтобы измерить переход к убыткам для статической группы ссуд в каждой классификации рисков и использовать это измерение для применения нормы убытков к текущему остатку ссуд в этой классификации рисков.

Ставки убытков, смоделированные ФРС

Смоделированные коэффициенты убытков

Модель корпоративного кредита

Смоделированные ставки убытков по пулам корпоративных кредитов

Результатом модели корпоративного кредита является ожидаемый убыток по каждой ссуде.Как описано выше, предполагаемый уровень убытков по корпоративным кредитам зависит от ряда переменных. В этом разделе ссуды группируются в соответствии с тремя наиболее важными переменными в модели: сектором (финансовый и нефинансовый), статусом обеспечения (обеспеченный и необеспеченный) и классом рейтинга (инвестиционный уровень и неинвестиционный уровень). ⁹¹ Классификация корпоративных ссуд, представленных в таблице H.1 FR Y-14Q по состоянию на четвертый квартал 2017 года по секторам, статусу безопасности и классу рейтинга, приводит к восьми группам ссуд: ⁹²

1. Финансовый, обеспеченный, инвестиционный уровень
2. Финансовый, обеспеченный, неинвестиционный класс
3. Финансовый, необеспеченный, инвестиционный уровень
4. Финансовый, необеспеченный, неинвестиционный класс
5. Нефинансовый, обеспеченный, инвестиционный уровень
6. Нефинансовый, обеспеченный, неинвестиционный класс
7. Нефинансовый, необеспеченный, инвестиционный уровень
8. Нефинансовый, необеспеченный, неинвестиционный класс

В оставшейся части этого раздела представлена ​​сводная статистика и смоделированные уровни убытков для этих восьми групп корпоративных ссуд.

Таблица 20 содержит сводную статистику по восьми группам ссуд. Сводная статистика охватывает широкий набор переменных, которые отражают важные характеристики ссуд и заемщиков в группах ссуд.

В таблицах 21 и 22 показаны смоделированные уровни убытков для восьми групп ссуд для крайне неблагоприятных и неблагоприятных сценариев надзора DFAST 2018 соответственно. Каждая запись в таблице показывает оценочную (среднюю) норму убытков на уровне портфеля для ссуд в одной из восьми групп, а также медианное значение, а также 25-й и 75-й процентили оценочных показателей убытков на уровне ссуд.

Определенные группы ссуд обычно имеют более широкий диапазон убытков, чем другие группы. Хотя ссуды сгруппированы в соответствии с наиболее важными характеристиками в модели, другие характеристики ссуд в модели также влияют на уровень убытков, хотя и более ограниченным образом. Различия в этих других характеристиках внутри каждой группы ссуд определяют диапазон уровней убытков, показанный в таблицах. Большее разброс этих других характеристик внутри группы обычно приводит к более широкому диапазону уровней потерь.Например, среди обеспеченных ссуд неинвестиционного уровня диапазон уровней потерь по ссудам составляет от 10,6 до 15,2 для финансовых компаний, по сравнению с 3,6 до 14,4 для нефинансовых компаний, которые включают более широкий спектр отраслей (таблица 21). Обеспеченные ссуды неинвестиционного уровня нефинансовым компаниям — это преимущественно ссуды компаниям в производственном, транспортном и технологическом секторах, но также включают ссуды компаниям в других секторах, таких как образование и коммунальные услуги (таблица 20).

Таблица 20.Сводная статистика выбранных переменных в данных корпоративных кредитов, сгруппированных по кредитам и характеристикам заемщиков

Доля в процентах от использованного остатка, за исключением указанного

Таблица 21. Прогнозируемые уровни убытков портфеля и диапазоны 25-го и 75-го процентилей по кредитам и характеристикам заемщиков, 2018: Q1-2020: Q1, DFAST 2018, крайне неблагоприятный сценарий

Таблица 22. Прогнозируемые уровни убытков портфеля и диапазоны 25-го и 75-го процентилей по кредитам и характеристикам заемщиков, 2018: 1 квартал-2020: 1 квартал, неблагоприятный сценарий DFAST 2018

Портфели гипотетических кредитов и связанные с ними убытки

Влияние характеристик ссуды и заемщика на убытки, оцениваемые с помощью модели корпоративного ссуды, также можно проиллюстрировать различиями в расчетной норме убытков по конкретным наборам гипотетических ссуд.Этот раздел содержит описательную статистику по трем портфелям гипотетических ссуд (таблица 24) и смоделированные уровни убытков для трех портфелей в соответствии с неблагоприятными сценариями надзора DFAST 2018 и крайне неблагоприятными сценариями надзора (таблица 25).

Федеральная резервная система разработала портфели гипотетических ссуд, чтобы они имели характеристики, аналогичные реальным ссудам, указанным в таблице H.1 FR Y-14Q. Федеральная резервная система предоставляет три портфеля по 200 ссуд в каждом, разработанные с учетом характеристик, связанных с

1. типичный набор кредитов, представленных в отчетном периоде Y-14Q,
2. ссуд с уровнем риска выше среднего (в данном случае ссуды неинвестиционного уровня) и
ссуд.
3. ссуд с уровнем риска ниже среднего (в данном случае ссуды инвестиционного уровня).

Портфели гипотетических ссуд включают 12 переменных, которые описывают характеристики корпоративных ссуд, которые обычно используются для оценки убытков по корпоративным ссудам (таблица 23). ⁹³

Таблица 24 содержит сводную статистику для портфелей гипотетических ссуд в том же формате, что и таблица 20. Портфели гипотетических ссуд построены так, чтобы улавливать характеристики определенных наборов ссуд, но не полностью репрезентативны для совокупности ссуд, представленных в таблице 20.Таблица 25 содержит уровни убытков для портфелей гипотетических ссуд, рассчитанные в соответствии с крайне неблагоприятными сценариями надзора DFAST 2018 и неблагоприятными сценариями надзора. Портфель ссуд с более высоким риском имеет более высокие показатели убытков как при крайне неблагоприятном, так и при неблагоприятном сценариях, а также более чувствителен к изменениям макроэкономических условий (коэффициент убытков составляет 5,5 процента в неблагоприятном сценарии и 9,7 процента в крайне неблагоприятном сценарии), чем портфель кредитов. портфель типовых ссуд (убыточность 3,9 процента при неблагоприятном сценарии и 6.8 процентов при крайне неблагоприятном сценарии). И наоборот, портфель ссуд с более низким уровнем риска имеет более низкие потери в обоих сценариях и менее чувствителен к изменениям макроэкономических условий (коэффициент потерь 1,2 процента в неблагоприятном сценарии 1,9 процента в крайне неблагоприятном сценарии).

Таблица 23. Список переменных, включенных в портфели гипотетических кредитов

Таблица 24.Сводная статистика выбранных переменных в портфелях гипотетических кредитов

Доля в процентах от использованного остатка, за исключением указанного

Таблица 25.Прогнозируемые темпы убытков портфеля, 2018: Q1-2020: Q1, сценарии DFAST 2018

процентов

Модель кредитной карты

Смоделированные ставки убытков по пулам счетов кредитных карт

Результатом модели кредитной карты является ожидаемый убыток по каждому счету. Как описано выше, Федеральная резервная система использует модель кредитной карты для прогнозирования убытков по внутренним банковским картам и внутренним платежным картам, а предполагаемый уровень убытков по кредитным картам зависит от ряда переменных. В этом разделе сгруппированы счета внутренних банковских карт (счета кредитных карт) в соответствии с их коммерчески доступным кредитным рейтингом, который является одной из наиболее важных переменных в модели.FICO® Scores — это наиболее широко используемые коммерчески доступные кредитные рейтинги в исторических данных, используемых для оценки модели. ⁹⁴ Счета сгруппированы в четыре сегмента. Классификация счетов кредитных карт, представленных в таблице D.1 отчета FR Y-14M по состоянию на четвертый квартал 2017 года с помощью FICO® Score, приводит к четырем группам счетов: ⁹⁵

1. Счета с рейтингом FICO® ниже 650
2. счетов с рейтингом FICO® от 650 до 699
3. счетов с рейтингом FICO® от 700 до 749
4. счетов с рейтингом FICO® выше 750

В оставшейся части этого раздела представлена ​​сводная статистика и смоделированные коэффициенты потерь для этих четырех групп счетов кредитных карт.

Таблица 26 содержит сводную статистику для четырех групп счетов кредитных карт. Сводная статистика охватывает широкий набор переменных, которые отражают важные характеристики учетной записи.

В таблицах 27 и 28 показаны смоделированные уровни убытков для четырех групп счетов в соответствии с крайне неблагоприятным и неблагоприятным сценариями надзора DFAST 2018 соответственно. Каждая запись в таблице показывает (средний) предполагаемый уровень убытков на уровне портфеля для счетов в одной из четырех групп, а также медианные и 25-й и 75-й процентили расчетных уровней убытков на уровне счета.

Определенные группы счетов обычно имеют более широкий диапазон потерь, чем другие группы. Хотя счета сгруппированы в соответствии с одной из наиболее важных характеристик в модели, другие характеристики счетов в модели также влияют на уровень убытков, хотя и более ограниченным образом. Различия в этих других характеристиках внутри каждой группы счетов ответственны за диапазон уровней убытков, показанный в таблицах. Большее разброс этих других характеристик внутри группы обычно приводит к более широкому диапазону уровней потерь.Например, коэффициенты потерь на уровне счета, показанные в таблице 27, варьируются от 27,0 процента до 57,6 процента для счетов с рейтингом FICO® ниже 650, категории, в которой другие характеристики счетов сильно различаются, но варьируются от 3,9 процента до 12,3 процента для счетов. с рейтингом FICO® выше 750 — категории, в которой другие характеристики учетной записи менее изменчивы.

Таблица 26. Сводная статистика выбранных переменных в данных банковских карт потребителей по кредитным рейтингам

Процент как доля от остатка на конец цикла, за исключением указанного

Таблица 27.Прогнозируемые уровни убытков портфеля и диапазоны 25-го и 75-го процентилей по кредитному рейтингу, 2018 г .: Q1-2020: Q1, DFAST 2018, крайне неблагоприятный сценарий

Таблица 28. Прогнозируемые уровни убытков портфеля и диапазоны 25-го и 75-го процентилей по кредитному рейтингу, 2018: 1 квартал-2020: 1 квартал, неблагоприятный сценарий DFAST 2018

Портфели гипотетических счетов и соответствующие ставки убытков

Влияние характеристик счета на убытки, оцениваемые с помощью модели потерь по кредитной карте, также можно проиллюстрировать различиями в расчетном уровне убытков на определенных наборах гипотетических счетов.Этот раздел содержит описательную статистику для трех портфелей гипотетических счетов (таблица 30) и смоделированные уровни убытков для трех портфелей в соответствии с неблагоприятными сценариями надзора DFAST 2018 и крайне неблагоприятными сценариями надзора (таблица 31).

Федеральная резервная система разработала портфели гипотетических счетов, чтобы они имели характеристики, аналогичные фактическим счетам, указанным в таблице D.1 FR Y-14M. Федеральная резервная система предоставляет три портфеля по 200 счетов в каждом, предназначенные для учета характеристик, связанных с

1. типичный набор счетов, представленных в FR Y-14M,
2. счетов кредитных карт с уровнем риска выше среднего и
3. счетов для кредитных карт с уровнем риска ниже среднего.

Портфели гипотетических счетов включают 12 переменных, которые описывают характеристики счетов кредитных карт, которые обычно используются для оценки убытков по кредитным картам (таблица 29). ⁹⁶ .

Таблица 30 содержит сводную статистику для портфелей гипотетических счетов в том же формате, что и таблица 26. Портфели гипотетических счетов построены так, чтобы отражать характеристики определенных наборов счетов, но не полностью репрезентативны для совокупности счетов, представленных в таблице 26.Таблица 31 содержит уровни убытков для портфелей гипотетических счетов, рассчитанные в соответствии с крайне неблагоприятными и неблагоприятными сценариями надзора DFAST 2018. Портфель счетов с более высоким риском имеет более высокие уровни убытков как при неблагоприятном, так и в крайне неблагоприятном сценариях, а также более чувствителен к изменениям макроэкономических условий (коэффициент убытков составляет 20,4 процента в неблагоприятном сценарии и 26,8 процента в крайне неблагоприятном сценарии), чем в портфеле. портфель типовых счетов (убыточность 13.3 процента при неблагоприятном сценарии и 17,7 процента при крайне неблагоприятном сценарии). И наоборот, портфель счетов с более низким уровнем риска имеет более низкие потери в обоих сценариях и менее чувствителен к изменениям макроэкономических условий (уровень потерь составляет 4,8 процента в неблагоприятном сценарии и 7,2 процента в крайне неблагоприятном сценарии).

Таблица 29. Список переменных, включенных в портфели гипотетических счетов

Таблица 30.Сводная статистика выбранных переменных в портфелях гипотетических счетов

Процент как доля от остатка на конец цикла, за исключением указанного

Таблица 31. Прогнозируемые темпы убытков по портфелю, 2018: 1 квартал-2020: 1 квартал, сценарии DFAST 2018

процентов

Пояснительные примечания к раскрытию информации о модели

Раскрытие информации о моделях в этом документе сосредоточено на дизайне и прогнозах конкретных моделей, тогда как раскрытие результатов надзорных стресс-тестов включает прогнозы, агрегированные на уровне портфеля. В большинстве случаев эти агрегированные показатели на уровне портфеля содержат результаты нескольких моделей надзора. ⁹⁷ Таким образом, результаты, показанные в двух разных раскрытиях информации, будут разными.

Этот документ включает раскрытие уровней убытков по ссудным сегментам и сегментам счетов, а также по гипотетическим портфелям ссуд и счетов. Эти уровни убытков отличаются от показателей, включенных в раскрываемую информацию о результатах стресс-тестов, тем, что они не включают бухгалтерские и другие корректировки, используемые для перевода прогнозируемых кредитных убытков в чистую прибыль. При раскрытии результатов стресс-тестов надзорных органов Федеральная резервная система вносит определенные корректировки в бухгалтерский учет для преобразования оценок модели надзорных органов в резервы и другие статьи доходов или расходов, необходимые для расчета чистой прибыли до налогообложения.Эти корректировки часто зависят от факторов, которые различаются в зависимости от участвующих фирм, таких как суммы списания на счетах, приобретенных с кредитным обесценением.

Кроме того, Федеральная резервная система включает существенные изменения в бизнес-план фирмы, такие как планируемое слияние, приобретение, консолидация или отчуждение активов, в свои надзорные прогнозы. ⁹⁸ Процесс включения существенных изменений бизнес-плана в прогнозы зависит от характера представленных изменений бизнес-плана и не описывается в этом документе.

Ссылки

91. Финансовые ссуды имеют категорию NAICS («naics_two_digit_cat»), равную 52; все остальные ссуды помечены как нефинансовые. Обеспеченные ссуды определяются как ссуды с позициями залогового удержания («lien_position_cat»), помеченными как «приоритетное право первого удержания»; все остальные ссуды помечены как необеспеченные. Ссуды инвестиционного уровня определяются как ссуды с кредитным рейтингом («рейтингом») выше BBB включительно; все остальные ссуды имеют неинвестиционный рейтинг.Вернуться к тексту

92. Набор ссуд, по которым рассчитываются коэффициенты убытков, не включает ссуды, удерживаемые для продажи или учитываемые в соответствии с вариантом справедливой стоимости, наблюдения по ссудам, в которых отсутствуют поля данных, используемые в модели, кредитные линии, которые были неиспользованы по состоянию на 2017 год: 4 квартал, и другие типы ссуд, которые не моделируются с использованием модели корпоративных ссуд (например, ссуды финансовым депозитариям). Вернуться к тексту

93. Наборы счетов доступны для загрузки на веб-сайте Федеральной резервной системы: счета с уровнем риска выше среднего, https: // www.Federalreserve.gov/newsevents/pressreleases/files/corporate-high-risk-2019.csv; аккаунты с типичным риском, https://www.federalreserve.gov/newsevents/pressreleases/files/corporate-typical-2019.csv; учетные записи с уровнем риска ниже среднего, https://www.federalreserve.gov/newsevents/pressreleases/files/corporate-low-risk-2019.csv. Вернуться к тексту

94. Репортеры FR Y-14 не обязаны сообщать конкретный кредитный рейтинг. Для целей составления прогнозов с использованием модели, оцененной с помощью FICO® Scores, Федеральная резервная система отображает баллы, представленные в баллах от FR Y-14 до FICO® Scores.Вернуться к тексту

95. Набор счетов, представленный в этой таблице, не включает счета, предназначенные для продажи или учитываемые в соответствии с вариантом справедливой стоимости, наблюдения, в которых отсутствуют поля данных, используемые в модели, и счета с коэффициентом использования 0–1% по состоянию на 2017 год: 4 квартал. Вернуться к тексту

96. Наборы счетов доступны для загрузки на веб-сайте Федеральной резервной системы: счета с уровнем риска выше среднего, https://www.federalreserve.gov/newsevents/pressreleases/files/cards-high-risk-2019.csv; аккаунты с типичным риском, https://www.federalreserve.gov/newsevents/pressreleases/files/cards-typical-2019.csv; учетные записи с уровнем риска ниже среднего, https://www.federalreserve.gov/newsevents/pressreleases/files/cards-low-risk-2019.csv. Вернуться к тексту

97. См. Совет управляющих Федеральной резервной системы, «Сопоставление категорий ссуд с категориями раскрытия информации», Стресс-тест по закону Додда-Франка 2018: Методология и результаты стресс-теста надзорных органов (Вашингтон: Совет управляющих, июнь 2018 г.), 51, https: // www.Federalreserve.gov/publications/files/2018-dfast-methodology-results-20180621.pdf. Вернуться к тексту

98. Включение последствий таких ожидаемых изменений в бизнес-план фирмы не выражает — и не предназначено — для выражения мнения по существу таких предложений и не является одобрением или не возражением против таких планов. В прогнозы надзорных органов включаются только те продажи, которые были завершены или согласованы по контракту до 5 апреля года, в который проводилось стресс-тестирование.После корректировки компонентов баланса с учетом существенного изменения бизнес-плана предполагается, что активы будут расти с той же скоростью, что и предварительно скорректированный баланс. Вернуться к тексту

— Методологии CECL, серия

В недавней статье CECL: Getting Started мы рассмотрели установку конкретных этапов, которые помогут руководящим группам пройти через процесс внедрения CECL.Первой вехой, которую мы предложили, было исследование доступных методологий CECL. В следующих нескольких статьях мы рассмотрим некоторые из различных методологий, их плюсы и минусы, начав в этой статье с методологии совокупного коэффициента убытков.

Обзор

Большинство согласятся с тем, что методология совокупного коэффициента убытков («метод коэффициента убытков») является самой простой методологией CECL, доступной финансовым учреждениям. Для этого требуется минимум данных, и его можно относительно легко заполнить в виде электронной таблицы, но это будет существенное отличие от модели понесенных убытков, используемой сегодня финансовыми учреждениями.

Метод оценки убытков измеряет сумму списаний по ссудам за вычетом возмещений («убытки по ссудам»), признанных в течение срока действия пула, и сравнивает эти убытки по ссудам с непогашенным ссудным балансом этого пула на определенный момент времени ( «Свидание в бассейне»). Ссуды в пуле на дату пула будут выданы в разное время. Некоторым кредитам может оставаться всего несколько дней до наступления срока их погашения, в то время как другие могут быть только что выданы и должны будут выплатить практически весь срок кредита.Поскольку метод оценки убытков охватывает все существенные убытки по ссудам в течение срока ссуд в пуле, выбранная дата пула должна предшествовать дате анализа CECL («отчетная дата»), по крайней мере, на такое же количество времени, что и максимальный срок займа пула. Например, если мы хотим оценить резерв CECL на потери по ссудам по состоянию на 31.12.2017 («2017»), а пул состоит из баллонных облигаций со сроками от 3 до 5 лет, используемая дата пула будет 12 / 31/2012 («2012»), чтобы все убытки по ссудам по ссудам, непогашенным на дату объединения, могли быть отражены в анализе.

Как это работает

Чтобы оценить уровень убытков CECL для пула, руководство сначала определяет убытки по ссудам, признанные между датой пула и отчетной датой для пула, и определяет, какие убытки по ссудам были связаны с ссудами, непогашенными на дату пула. Продолжая наш предыдущий пример, предположим, что финансовое учреждение признало убытки по ссудам на сумму 3,5 миллиона долларов в ссудном пуле в период с 2012 по 2017 год. После рассмотрения даты выдачи каждой ссуды с убытками по ссуде руководство определяет только 2 доллара США.8 миллионов убытков по ссудам составили фактически непогашенные ссуды по состоянию на 2012 год.

Затем метод нормы убытков делит убытки по ссудам, признанные по ссудам, непогашенным на дату пула, на непогашенный остаток ссуды на дату пула. Предполагая, что непогашенный остаток по ссуде в нашем примере составлял 120 миллионов долларов по состоянию на 2012 год, начальный уровень убытков CECL будет составлять 2,8 миллиона долларов ÷ 120 миллионов долларов, или 2,33%.

Рассчитанная выше норма убытков просто говорит руководству о том, что коэффициент убытков по ссудному пулу 2012 года составлял 2.33% от баланса пула 2012 года. Это дает нам отправную точку для оценки коэффициента потерь CECL для баланса пула 2017 года, но рассчитанный коэффициент необходимо будет скорректировать с учетом качественных различий в текущем балансе пула. Качественные факторы, которые следует учитывать, будут включать многие из тех же факторов, которые в настоящее время используются в методологии понесенных убытков, а также некоторые дополнительные факторы, которые будут использоваться для помощи в прогнозировании изменений пула в будущем.

Плюсы и минусы

Как обсуждалось ранее, метод коэффициента потерь — это простейшая методология для определения начального коэффициента потерь CECL.Единственные данные, необходимые для завершения метода оценки потерь, включают:

• Остаток ссуды пула на дату пула.
• Дата и сумма убытков по ссуде (списания за вычетом возмещений) между датой пула и отчетной датой.
• Дата предоставления ссуд, по которым в течение периода были убытки по ссудам.

Хотя сам метод коэффициента потерь относительно легко вычислить, обычно требуется гораздо больше усилий для анализа качественных факторов в методе коэффициента потерь, чем в других методологиях, поскольку используемые данные могут быть довольно устаревшими.(В предыдущем примере использовалась информация 5-летней давности.) Изменения кредитного качества пула с даты пула до отчетной даты не отражаются в методологии. Представьте себе использование данных за 2012 год, заключительную стадию рецессии, для подтверждения оценки ожидаемых будущих убытков по ссудному пулу 2017 года, который предположительно включает ссуды более высокого качества. Уровень убытков в 2,33%, рассчитанный в нашем примере, вероятно, слишком высок для портфеля 2017 года, и его необходимо скорректировать в сторону уменьшения с помощью качественных факторов.Возникает вопрос: какая корректировка нужна? Скорее всего, потребуется большой анализ, чтобы прийти к разумному и обоснованному ответу.

Еще одним следствием использования метода коэффициента потерь является то, что он, вероятно, приведет к более высокому коэффициенту потерь CECL, чем другие методологии, из-за неточности, используемой для внесения соответствующих качественных корректировок. Поскольку может быть трудно найти приемлемые диапазоны для качественных корректировок, руководству, вероятно, придется ошибиться в сторону более консервативных качественных оценок, что логически приведет к более консервативной общей оценке CECL для резерва на потери по ссудам.

Заключительные мысли

Многие учреждения, особенно небольшие и менее сложные, могут серьезно рассмотреть возможность использования метода коэффициента убытков для оценки своего резерва CECL на потери по ссудам из-за его относительной простоты.Даже более крупные учреждения могут рассмотреть возможность использования этой методологии для незначительных пулов ссуд. Однако управленческие команды должны также взвесить стоимость более сложного анализа качественных факторов, который сопровождает эту методологию.

Мы продолжим изучать другие доступные методологии CECL в будущих статьях, но если вы захотите обсудить какие-либо или все доступные методологии более подробно в любое время, пожалуйста, свяжитесь с Бреттом Швантесом или вашим руководителем по связям с Wipfli, и мы свяжемся с вами. рада назначить встречу с вами!

Для получения дополнительной информации о CECL, пожалуйста, ознакомьтесь с некоторыми из наших недавних статей:

Оценка кредитного обесценения финансовых инструментов (сентябрь 2016 г.)

Исследование методологий CECL (ноябрь 2016 г.)

CECL Governance (янв 2017)

CECL: начало работы (март 2017 г.)

CRE | Moody’s Analytics

Зарегистрироваться на курс

В настоящее время нет запланированных сеансов

Модель коэффициента убытков Moody’s Analytics CRE — это простой, но подходящий метод оценки допуска CECL для небольших и менее сложных организаций с портфелями коммерческой недвижимости.Это модель кредитного риска на уровне пула, которая включает качественные факторы, такие как характеристики ипотеки и макроэкономические факторы. Наша модель коэффициента убытков CRE, естественно, обусловлена ​​сценариями и включает разумные и подтверждаемые прогнозы при оценке убытков.

• Ожидаемые кредитные убытки за весь срок в зависимости от состава клиентского портфеля.
• Квартальная ставка убытков до погашения.
• Результат основан на характеристиках ссуды и собственности, а также макроэкономических прогнозах.
• Обширные исторические данные, охватывающие несколько кредитных циклов.
• Результаты доступны по базовому, консенсусному, нормативному или восьми альтернативным сценариям.
• Подробная методология и документация по сценариям.

Модель
• рассчитывает ожидаемые кредитные убытки (ECL) по годам выпуска, статусу собственности, типу собственности и статусу просрочки.
• Строительные ссуды по своей природе более рискованные, чем постоянные ссуды, при прочих равных.
• Отношение суммы кредита к первоначальной стоимости (LTV) является ключевым фактором риска.
• Модель учитывает оставшийся контрактный срок службы.
• На кредитный риск портфеля также влияют макроэкономические факторы и факторы рыночного цикла CRE.
• Предполагаемые уровни убытков за весь срок для портфеля Moody’s CRE CRD при различных сценариях сопоставимы с фактическими показателями списаний со счетов банков в различные исторические периоды.

Модель CRE Loss Rate является частью пакета анализа кредитных убытков и обесценения Moody’s Analytics, который улучшает анализ и расчеты оценки кредитных убытков.Ее решения для обеспечения целостности данных, аналитики и нормативной отчетности представляют собой модульное, гибкое и комплексное решение для устранения обесценения, которое облегчает усилия фирмы по расчету, управлению и отчетности об ожидаемых кредитных убытках.

Moody’s Analytics предоставляет инструменты для наиболее важных аспектов модели ожидаемых убытков от обесценения, с надежными решениями для агрегирования данных, расчета ожидаемых кредитных убытков, а также определения резервов и отчетности по ним.

Скорость потери пакетов — обзор

V.C Поддержка качества обслуживания

С появлением широкополосных сетей и ATM обеспечение качества обслуживания (QoS) стало ключевым понятием в телекоммуникациях (Schwartz, 1996). Типичными показателями QoS в сетях ATM являются коэффициент потери пакетов, задержка и джиттер задержки (Onvural, 1995). Пакетные сети, в отличие от сетей с коммутацией каналов, основаны на статистическом мультиплексировании и совместном использовании ресурсов и подвержены перегрузкам, которые возникают, когда мгновенный спрос пользователей в совокупности превышает возможности сети.Основная задача широкополосных сетей — попытаться максимально избежать ситуаций перегрузки и справиться с ними, когда они возникают. Методы контроля доступа используются для определения того, могут ли быть приняты входящие запросы на соединение (Acampora, 1994a). Запрос на соединение может быть принят только в том случае, если его требования QoS могут быть выполнены и если требования QoS всех уже допущенных соединений могут быть поддержаны. Эта концепция допуска пользователей на основе расчета QoS в момент, когда запрос на соединение представляется в сеть, неявно опирается на «статическую» парадигму сети, в которой топология сети, пропускная способность ее каналов и географическое распределение разрешенный трафик фиксируется.В этой ситуации, если алгоритм управления доступом указывает, что QoS гарантируется при установке соединения, то эти гарантии, как правило, не нарушаются в будущем.

Понятно, что эта парадигма не применима к беспроводным сетям, где ни топология сети и пропускная способность ее каналов, ни географическое распределение разрешенного трафика не являются фиксированными. Фактически, пропускная способность канала колеблется из-за замирания и мобильности, и иногда каналы становятся недоступными. Кроме того, мобильность является основным требованием в беспроводной связи, и пользователи могут перемещаться куда угодно после допуска, что может привести к перегрузке некоторых радиоячеек.В этой среде обеспечение QoS является чрезвычайно сложной задачей, если это вообще возможно. С другой стороны, QoS является важной особенностью современных телекоммуникационных услуг, поэтому необходимо найти способ предложить эту возможность также и в беспроводной области (Naghshineh and Acampora, 1996).

Конечно, очень строгий дизайн сетевой архитектуры и ее протоколов, где все переконструировано таким образом, чтобы наихудшие ситуации оставались управляемыми, является законным решением этой проблемы (с использованием, по сути, той же философии, что и схемы цепей). переключение).Однако его неэффективность делает его практически бесполезным для современных беспроводных систем. Лучшим решением может быть принятие другого определения гарантий QoS, когда пользователь согласовывает набор уровней QoS, а сеть пытается обеспечить максимально возможное в любой момент времени (и выставляет счет пользователю соответственно). Например, если полоса пропускания канала падает из-за ухудшения условий распространения, качество ухудшается и предоставляется более низкое обслуживание. Это может звучать как противоречие концепции гарантий QoS, но его следует сравнить с полным разрывом соединения из-за неспособности поддерживать требуемый уровень QoS, решение, которое во многих случаях может быть менее желательным.

Еще более сложное решение можно найти в стратегиях совместного управления QoS, охватывающих как приложение, так и сеть (Naghshineh and Willebeek-LeMair, 1997). Сеть в целом требует поддержки приложений в том смысле, что она знает потребности приложения (как указано в профиле QoS) и пытается их удовлетворить. Идея состоит в том, чтобы также информировать приложение о том, что происходит в сети, давая ему возможность реагировать и адаптироваться к изменившимся условиям.Например, это имеет то преимущество, что само приложение может выбирать, как изменить уровень обслуживания, вместо того, чтобы позволить сети (которая в большинстве случаев не имеет достаточных знаний, например, о содержимом приложения). Типичным примером является многоуровневое кодирование, используемое, например, в видеопотоках, в котором биты (пакеты) разделены на классы с разными приоритетами. Информация с наивысшим приоритетом важна для любого понимания сообщения, тогда как много информации с низким приоритетом, хотя и желательно для высококачественного воспроизведения, может быть потеряно при сохранении достаточного понимания.Подобные методы можно использовать для динамической адаптации воспринимаемого качества к условиям канала. Пока пользователь / приложение готовы терпеть эти колебания, такие методы могут обеспечить резкое улучшение характеристик разрыва соединения, вызванного ухудшением радиоканала.

Модели CECL — Анализ уровня потерь | ТОО «Маркум»

16 июня 2016 года Совет по стандартам финансового учета (FASB) выпустил ASU 2016-13, Финансовые инструменты — Кредитные убытки (Тема 326), Оценка кредитных убытков по финансовым инструментам .Ожидается, что этот стандарт существенно изменит метод расчета резерва на потери по ссудам, потребовав использования модели текущих ожидаемых кредитных убытков («CECL»).

По мере того, как финансовые учреждения продолжают уделять внимание внедрению CECL, постоянно возникает вопрос: , как на самом деле будут выглядеть расчеты? После посещения Летней конференции банковских бухгалтеров в Нэшвилле мы собрали несколько примеров методологий CECL в качестве наглядного пособия. Имейте в виду, что эти примеры чрезвычайно упрощены, чтобы должным образом продемонстрировать теорию, лежащую в основе каждой методологии (фактические результаты могут отличаться).Далее следует то, что считается самой простой формой расчета — анализ убыточности.

Для справки по следующему примеру обратите внимание:

1. Это очень упрощенный подход.
2. Он основан на портфеле 10-летних погашаемых кредитов.
3. Указанные кредиты выданы за последние 10 лет.
4. Текущий остаток составляет 3 000 000 долларов США.

Годовая норма убытков (т. Е. Годовые убытки, деленные на баланс портфеля) составляла 35 базисных пунктов каждый год в рамках примера для упрощения. Затем выполняется расчет путем суммирования совокупных убытков по 2 000 000 долларов, выданных в 2010 году по займам, за их 10-летний срок (т. Е. 30 000 долларов, как показано ниже).

Кроме того, предоплата автоматически учитывается, поскольку необходимо провести исследование истории кредитного портфеля, чтобы учесть это в среднем сроке (в этом корпус, 10 лет). Имейте в виду, что исторический уровень убытков не основан на годовом уровне убытков в 35 базисных пунктов и не умножается на 10-летний срок, что является распространенным заблуждением. Вместо этого исторический уровень убытков за весь срок рассчитывается путем деления 30 000 долларов совокупных убытков по ссудам за 2010 год на 2 000 000 долларов 10-летних амортизируемых ссуд, выданных в 2010 году, для коэффициента коэффициента убытков, равного 1.50%. Это демонстрирует разницу между текущими историческими расчетами уровня потерь, основанными на периоде времени, и концепцией CECL уровня потерь за весь срок службы.

Затем вашему учреждению необходимо будет учесть качественные факторы (например, изменение стоимости недвижимости, безработицу, андеррайтинг ссуд и т. Д.) И новую концепцию перспективного компонента в рамках CECL. Проблема с качественными факторами и перспективным компонентом заключается в необходимости подробных и подтверждаемых факторов.Для целей этого примера предположим, что коэффициенты Q для этого 10-летнего амортизируемого кредитного портфеля составили 15 базисных пунктов для общей ставки CECL 1,65% для кредитного портфеля в размере 3 000 000 долларов США, что дает необходимый резерв на потери по ссудам и аренде (« ALLL ») в размере 49 500 долларов США.